方大新材：因财务核算及管理不规范，内控存缺陷收警示函-览富财经网

方大新材：因财务核算及管理不规范，内控存缺陷收警示函

览富财经网消息，9月8日公开信息显示，方大新材因财务核算及管理不规范，内控存缺陷收警示函。

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览富财经网消息，9月8日公开信息显示，方大新材因财务核算及管理不规范，内控存缺陷收警示函。

详细违规行为如下：

一、公司披露的相关信息不准确

公司披露的《2024年年度报告》《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。第一，公司财务核算及管理不规范,存在小金额营业收入跨期确认、部分研发费用归集不准确、存货减值核算不准确以及个别应收账款账龄计算错误、个别固定资产转固时间滞后等问题，导致公司披露的2024年年度报告相关数据不准确。第二，公司内部控制存在缺陷，存在个别原始凭证不规范、研发工时的归集管理不健全、薪酬管理制度不完善、印章及合同管理不规范、采购管理制度执行不到位等问题，导致公司披露的2024年《内部控制自我评价报告》相关内容不准确。

二、公司信息披露制度条款不符合规定

公司制定的《信息披露管理制度》中没有明确的未公开信息的传递、审核、披露流程以及对外发布信息的申请、审核、发布流程。

三、审计委员会运作不符合规定

审计委员会未召开2024年一季度会议。

处罚决定如下：

河北证监局对河北方大新材料股份有限公司采取责令改正并出具警示函的行政监管措施；对公司董事长兼总经理杨志、董事会秘书张伟、财务总监马爱静采取出具警示函的行政监管措施。

公开资料显示，方大新材主营业务是高分子复合材料、自粘信息记录材料等新材料的科技创新与研发销售。

截止发稿，方大新材总市值23.25亿元。

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